В стране начинается решающий этап сдачи деклараций и оплаты налогов за 2022 год физическими лицами, то есть простыми людьми, а не предпринимателями или юрлицами.
Декларации по итогам 2022 года от физических лиц принимаются в налоговых инспекциях до 2 мая 2023. А заплатить налог на доходы физлиц (НДФЛ), исчисленный в декларации, необходимо не позднее 17 июля 2023 года.
Также придется заплатить налог на имущество.
Расскажем о самых главных нюансах налогового законодательства.
1. НДФЛ
Напомним, что этим налогом облагаются все доходы граждан.
НДФЛ в части зарплаты за физлиц заплатит организация. По закону, любое предприятие является налоговым агентом и самостоятельно перечисляет 13% в бюджет. Не нужно подавать декларацию по доходам и тем, кто работает по гражданско-правовым договорам. За них тоже заплатит работодатель.
И даже если у вас пять работодателей, подавать декларацию не нужно: налоги будут уплачены заранее, по мере начисления дохода.
А вот за другие доходы придётся отчитаться самостоятельно, в этом году — до 2 мая 2023 за доходы, полученные в 2022 году.
К этим видам доходов, которые получают люди кроме обычной зарплаты, относится множество дополнительных источников существования.
Например, сдача квартиры и другого имущества в аренду, выигрыши в лотереи, продажа недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения (3-5 лет), дорогие подарки не от близких родственников или доход из зарубежных источников.
За все допдоходы придется заплатить НДФЛ: сейчас для граждан России налог на доходы физлиц составляет 13%.
Но если размер дохода, полученного в течение года, превышает 5 млн рублей, то сумма такого превышения будет облагаться по ставке 15%.
Как не платить налог НДФЛ?
Это вполне возможно, если жить на определённые источники дохода: получать только пенсию, стипендию, алименты или различные государственные социальные пособия, включая пособия по безработице, беременности и родам, а также гранты и доходы от донорства. За эти средства платить НДФЛ не нужно.
А как уменьшить?
Все резиденты РФ, которые платят НДФЛ, в некоторых случаях могут воспользоваться правом на получение налоговых вычетов и возврат ранее уплаченных процентов.
Срок подачи декларации 2 мая 2023 года не распространяется на декларации, которые физические лица представляют исключительно для получения налоговых вычетов. Такие декларации можно представить в налоговую инспекцию в любое время в течение года.
Читайте об этом: Налоговый вычет: как вернуть свои деньги в 2023 году
2. Имущество, транспорт и земля: какие налоги еще надо заплатить
К имуществу относится, прежде всего, жильё: квартиры, комнаты, частные дома, апартаменты.
Еще придется раскошелиться за гаражи, земельные участки и недостроенные объекты.
Отдельная группа налоговых платежей касается транспортных средств — от легковых авто, снегоходов и мотоциклов до грузовиков, яхт и самолетов с вертолетами.
Налог за недвижимость, транспорт, землю рассчитывается автоматически в налоговых инспекциях, а квитанции с начисленными суммами можно скачать в личном кабинете ФНС или на сервисе Госуслуги.
За эти налоги необходимо рассчитаться с государством до 1 декабря 2023 года. Ставки по ним зависят от регионального законодательства и могут быть уменьшены или увеличены по сравнению с базовыми ставками, прописанными в Налоговом кодексе РФ (НК РФ Статья 361. Налоговые ставки).
Важно: налогоплательщик уплачивает налог не более чем за три налоговых периода, предшествующих году направления налогового уведомления.
Заплатить налоги в самом здании Федеральной налоговой службы и ее инспекциях не получится. А оплатить в других местах как дистанционно, так и физически — возможно.
Вот все способы заплатить налоги:
в интернет-сервисе «Личный кабинет налогоплательщика»,
через онлайн-сервис банков-партнёров ФНС России,
в банках,
на почте России,
в МФЦ «Мои документы».
3. Кто не будет платить налог на имущество в 2023 году?
Некоторые категории граждан могут не платить налоги за свои квартиры и машины, участки и гаражи и спать спокойно. Причем на вполне законных основаниях. Это всевозможные льготники.
Кто имеет право на льготы по налогу на имущество?
Право на налоговые льготы имеют:
- Герои СССР, РФ и лица, награжденные орденами Славы трех степеней;
- Люди с инвалидностью (I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды;
- ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
- члены семьи военнослужащих, потерявшие кормильца;
- родители и супруги военных и госслужащих, погибших при исполнении;
- ликвидаторы последствий Чернобыльской катастрофы, ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и Семипалатинском полигоне;
- члены подразделений особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах;
- пострадавшие от радиации;
- пенсионеры и «предпенсионеры»;
- физлица, которые ведут профессиональную творческую деятельность, за помещения для работы;
- физлица, имеющие хозстроения, площадью до 50 кв. метров.
Какие льготы по налогу на имущество есть для людей с инвалидностью?
Инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды освобождаются от уплаты налога по одному объекту недвижимости. Это означает, что если инвалид имеет две квартиры или машины, то льгота коснется только одной квартиры или одной машины. Выбрать такой льготный объект человек может только самостоятельно. А если у него есть квартира и гараж, то он не уплачивает налог сразу по двум объектам.
Получить льготу можно за жилой дом или его часть, квартиру, долю в квартире, комнату, гараж или машино-место, помещения для мастерских, ателье, студий и хозпостройки площадью не более 50 кв. метров.
Важно: объект, выбранный для освобождения от налога, не должен использоваться для предпринимательства. А кадастровая стоимость не должна превышать 300 млн рублей.
Инвалиды III группы не относятся к категориям льготников по имущественному налогу.
Какие льготы по налогу на имущество действуют для пенсионеров и предпенсионеров?
Пенсионеров государство освободило от тяжкой налоговой повинности. Так, люди на пенсии могут не платить налог на один объект имущества — независимо от площади. При условии: эта недвижимость не используется для бизнеса, а кадастровая стоимость не превышает 300 млн рублей.
В эту когорту льготников входят также и предпенсионеры. То есть люди, которым государство решило помочь с уплатой налогов накануне их выхода на пенсию.
Когда наступает предпенсионный возраст?
Для разных целей господдержки этот условный возраст определяется отдельно.
Для получения налоговых льгот женщины должны достичь 55 лет, а мужчины — 60 лет. Тогда они получат освобождение от налога на имущество (по одному объекту на выбор) и вычет по земельному налогу (за 6 соток от земельного участка платить не нужно).
Льготы по налогу на имущество для ветеранов
В 2015 году ветеранам боевых действий предоставили право на имущество. Льгота касается одного объекта имущества каждого вида, например, в отношении одной квартиры, одного дома и одного машино-места. Кадастровая стоимость объекта не должна превышать 300 миллионов рублей.
Льготы по налогу на имущество многодетным семьям
Имущественные льготы для многодетных также могут быть установлены органами муниципальных образований. Например, в Красноярске родители, у которых есть как минимум трое несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога по одному объекту недвижимости. В бизнесе эти объекты использовать нельзя: иначе право на льготу по налогам будет утрачено.
Также предусмотрены налоговые вычеты для таких многодетных семей: уменьшение налоговой базы по налогу на имущество на кадастровую стоимость 5 кв. метров общей площади квартиры, части квартиры, комнаты и 7 кв. метров площади жилого дома или его части в расчете на каждого ребенка.
Льготы по налогу на имущество военнослужащим
Налоговые льготы на имущество предоставляются военнослужащим: это контрактники, мобилизованные лица и лица, заключившие контракт о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на ВС РФ. Им не нужно платить налоги за квартиры или комнаты, жилые дома, гараж, хозпомещения не более 50 кв. метров. Выбрать для льготы можно только один объект, она рассчитывается с периода, когда возникло право (например, с месяца мобилизации).
4. Кто имеет право льготу по земельному налогу?
Налоговый вычет, уменьшающий величину кадастровой стоимости 600 кв. метров от площади земельного участка, имеют:
- Герои СССР, РФ и кавалеры ордена Славы;
- Люди с инвалидностью (I и II групп, инвалиды с детства, дети);
- ветераны, инвалиды Великой Отечественной войны и ветераны боевых действий;
- пострадавшие от радиации (Чернобыльской катастрофы, ЧС на реке Теча, химкомбинате «Маяк» и Семипалатинском полигоне);
- члены подразделений особого риска, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на военных объектах;
- пенсионеры и предпенсионеры;
- многодетные семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.
Налоговый вычет предоставляется на 1 земельный участок и независимо от его месторасположения и вида использования.
5. Кто имеет право на налоговую льготу по транспортному налогу?
Налоговые льготы по транспортному налогу установлены только на региональном уровне — по закону Красноярского края от 2007 г. № 3-676.
В документе перечислены все льготники. Это пенсионеры и предпенсионеры, люди с инвалидностью, один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель, ветераны боевых действий. Они освобождаются от уплаты транспортного налога на 1 транспортное средство с мощностью двигателя до 100 л.с.
Если мощность транспортного средства выше 100 л.с., то налогоплательщики уплачивают разницу между суммой налога на этот транспорт и суммой налога на транспортное средство с мощностью двигателя 100 л.с.
Также для этих категорий граждан и одного из родителей многодетной семьи, где есть три и более детей до достижения ими 18 лет, установлена льгота в 10% за:
- автомобили легковые с мощностью двигателя до 150 л.с.;
- мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 40 л.с.;
- самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
- снегоходы, мотосани с мощностью двигателя до 50 л.с.;
- катера, моторки и водные транспортные средства с мощностью двигателя до 100 л.с.
Льготное налогообложение распространяется максимум на два транспортных средства, которые выбирает сам налогоплательщик. Не предоставляется льгота на несколько транспортных средств одного вида, например, на два легковых автомобиля или три мотоцикла.
Налоговая льгота по транспортному налогу, начиная с 2021 года, доступна:
- призванным на военную службу в ВС РФ по мобилизации на основании сведений из Минобороны РФ;
- заключивших контракты о прохождении военной службы или о добровольном содействии в выполнении задач, возложенных на ВС РФ, для участия в специальной военной операции. Налоговая льгота будет предоставлена на основании сведений, полученных из Военного комиссариата Красноярского края;
- членов семьи лиц, призванных на военную службу по мобилизации, заключивших контракт о прохождении военной службы либо контракт о добровольном содействии ВС РФ, в соответствии с п. 5 ст. 2 ФЗ № 76-ФЗ «О статусе военнослужащего» (супруги; несовершеннолетние дети; дети от 18 до 23 лет, обучающиеся на очном отделении в учебных заведениях; дети-инвалиды старше 18 лет; лица, находящиеся на иждивении у военнослужащих). Для них налоговая льгота будет предоставлена на основании сведений из минсоцполитики региона.
6. «Беззаявительный» порядок предоставления налоговых льгот
Таким категориям граждан, как пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды, ветераны боевых действий и родители с 3 и более несовершеннолетними детьми и военнослужащие, налоговая льгота будет предоставлена автоматически. Им в ФНС заявления отправлять не надо.
Всем остальным налогоплательщикам необходимо направить заявление в налоговую инспекцию.
Обращение о предоставлении налоговой льготы на имущество физлиц можно направить:
- через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физлиц» на сайте ФНС;
- через почту России;
- лично в налоговую инспекцию;
- через МФЦ.
Вместе с заявлением налогоплательщик может представить подтверждающие документы. Их рассмотрят в течение месяца и могут продлить рассмотрение еще на 30 дней.
7. Тонкости налогового дела
Марина Кондратюк, налоговый эксперт и юрист, считает, что главное при оплате налогов — быть внимательным к своим доходам, имуществу, транспорту и земельным наделам: «Не следует считать, что контроль вашей налоговой базы будет вестись только сотрудниками налоговых органов. Важно самому вовремя оформлять все права на недвижимость, земельные участки. И если налоги по какой-то причине вам не начисляются — уведомлять ФНС. Иначе собственников могут ждать крупные штрафы вместо экономии на налогах».
Эксперт напомнила, что в спорных случаях, например, при ненадлежащей продаже автомобилей, «через доверенность», обязанность уплаты налогов за авто остается на собственнике. Как и штрафы за нарушение ПДД, и возмещение ущерба в случае аварии. Эти суммы могут значительно, а часто и в разы, превышать не только мнимую экономию на уплате налога с официальной продажи, но даже и стоимость самого авто.
«Оптимизация налогов для физлиц — это знание законов, которые постоянно меняются, обеспечение своих прав на льготы и их своевременное оформление. Также рекомендую всем, у кого есть затраты и законное право, получать налоговые вычеты за счет уплаченных налогов НДФЛ», — подчёркивает Кондратюк и советует «спать» только тогда спокойно, когда все документы на движимое и недвижимое имущество в порядке, налоги уплачены до копейки, а льготы использованы в полном объеме.
Читайте также:
Фото: 7 канал Красноярск
