Закончился прошлогодний налоговый период. А это значит, что все, кто платил в 2022 году НДФЛ, могут часть из этих денег (а иногда и всю сумму налога) вернуть в свой кошелек обратно.
Что такое налоговый вычет, кому он положен и как его правильно оформить — помог нам разобраться красноярский юрист и налоговый эксперт Марина Кондратюк.
Стимул и поддержка
По своей сути, налоговый вычет одновременно служит и экономическим стимулом для разных отраслей, и мерой поддержки населения, считает Марина Кондратюк. Главное, что надо знать о вычетах, — это ощутимая поправка для личного и семейного бюджетов.
Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода при исчислении НДФЛ или возврат его части в определённых случаях.
Получить вычеты может каждый официально трудоустроенный человек, который платит налог на доходы физлиц. Именно из этой суммы будут высчитываться суммы налоговых вычетов. Если НДФЛ в размере 13% вы в 2022 году не платили, то и возврат делать не из чего, попросту говоря.
Еще один нюанс: предельные суммы возвратов налогов (вычетов) разнятся.
И, конечно, для получения денег обратно от государства надо быть налоговым резидентом России и проживать в стране менее 183 дней за год. Иными словами, надо на законных основаниях работать и платить налоги в стране.
За что можно вернуть деньги?
Марина Кондратюк напоминает, что в России есть пять видов налоговых вычетов. Если вы купили квартиру, дом, оплатили учебу ребенка в вузе или свое обучение, сделали платную операцию или просто вылечили зубы за деньги, оплатили лечение детей или пожилых родителей, пополнили индивидуальный инвестиционный счет в банке, то у вас автоматически возникает право вернуть часть денег.
Стандартные вычеты — это возврат налогов тем, у кого на попечении находятся дети, а также инвалидам и отдельным категориям граждан.
Имущественные вычеты касаются возврата части средств за покупку жилья, земли и при продаже имущества. Получение налогового вычета на покупку земельного участка возможно, если участок с домом или предназначен для его стройки.
Вернуть можно и проценты по целевым кредитам на покупку или строительство жилья.
Социальные вычеты возмещают 13% от оплаты за обучение и за медицинские услуги. Перечень медуслуг, расходы на которые можно возместить, прописан в постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001 года.
Сюда же относятся финансовые «поблажки» за благотворительность.
А с 2022 года в перечень социальных вычетов добавился еще и возврат налога за платные спортивные занятия и секции. Причем деньги можно вернуть за себя, супруга и за спортивные занятия детей младше 18 лет.
Инвестиционные вычеты касаются тех, кто занимается операциями с ценными бумагами и ведет индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
Профессиональные вычеты положены индивидуальным предпринимателям, нотариусам, работникам по гражданско-правовым договорам, самозанятым.
А о каких суммах возврата денег вообще идет речь?
Самые крупные суммы можно получить за недвижимость. По имущественному вычету можно вернуть деньги за продажу имущества, покупку жилья (дома, квартиры, комнаты), строительство жилья или приобретение земельного участка для этого, выкуп у налогоплательщика имущества для государственных нужд.
Самыми большими выглядят «потолки» возвратов 13% налогового вычета на жилье и ипотеку.
Так, 3 млн рублей — это максимум для получения 13% вычета от затрат на проценты за жилищный кредит.
Получить возврат 13% с затрат на покупку жилья можно не больше, чем с 2 млн рублей. Пример. Если купленная вами квартира стоит 3 млн рублей, то все равно можно вернуть НДФЛ только с 2 млн рублей. Иначе говоря, государство вам вернет в любом случае 13% от 2 млн рублей — 260 тыс. рублей. И таким вычетом можно воспользоваться один раз в жизни.
Еще один приятный бонус придуман государством для тех, кто, наоборот, не покупает, а продает квартиру иди другое жилье.
Освобождение доходов от обложения НДФЛ зависит от того, сколько лет это имущество было в вашей собственности: вычет положен, если объект был в собственности не менее 3 лет, а право на него было получено в виде наследования или дарения от члена семьи, близкого родственника, после приватизации или пожизненного содержания с иждивением. Минимальный срок владения 3 года также установлен для единственного жилья.
Не придется платить налог при продаже квартиры, находившейся в собственности более 5 лет.
Если у вас нет права на применение указанного выше освобождения, вы можете уменьшить свои доходы от продажи недвижимого имущества на сумму имущественного налогового вычета или на сумму расходов, связанных с его приобретением.
Имущественный вычет предоставляется в размере 1 млн рублей при продаже домов, квартир, комнат, дач, земельных участков или в размере 250 тыс. рублей при продаже другой недвижимости например, гаража.
А вот совокупный размер социальных вычетов не может превышать 120 тыс. рублей в год. То есть «на руки» налоговая вернет вам максимум 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. рублей). Исключение составляет дорогостоящее лечение.
Когда надо бежать в налоговую за деньгами?
Во-первых, чтобы обратиться в налоговый орган, надо тщательно приготовить все документы. Взять на работе справку 3-НДФЛ, снять копии с документов. Это чеки и копии к ним с печатями учреждений, которые их вам выдали, копии договоров, а также копии лицензий спортивных, учебных заведений.
К последним, к слову, относятся и платные детсады, школы (в том числе музыкальные), автошколы.
Если у спортивных и учебных заведений нет лицензии, то получить 13% от стоимости их услуг нельзя.
Во-вторых, можно и не ходить в ФНС. А воспользоваться из дома электронными сервисами. За налоговыми вычетами следует обращаться или на сайт ФНС, или на сайт Госуслуги. Там в личных кабинетах и оформлять возвраты 13% от своих налогов.
Сервисы за последние годы стали очень удобны благодаря цифровизации, отмечает налоговый эксперт. Время ожидания решений ФНС стало короче.
Например, С 21 мая 2021 года внедрён упрощенный порядок получения имущественных и инвестиционных налоговых вычетов за прошлый год без необходимости подачи в ФНС декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. За вас это сделает автоматизированная система.
В-третьих, стандартные вычеты оформляет сам работодатель: обращаться в налоговую за этим вообще не нужно. Для этого на работе пишется заявление в бухгалтерию.
Как долго ждать денег?
За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговиками права налогоплательщика на вычет срок рассмотрения документов имущественных и инвестиционных налоговых вычетов сокращен в 3 раза. Теперь вместо 3 месяцев, как ранее, надо подождать около 15 дней.
Максимум, проверка декларации может продлиться 3 месяца. И еще месяц уйдет на зачисление денег на ваш банковский счет.
Ошибки и как с ними бороться
Марина Кондратюк советует не затягивать с получением налогового вычета. За 2022 год надо оформить вычеты до 30 апреля 2023 года.
Получить налоговый вычет возможно не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда были произведены расходы. Таким образом, в 2023 году налогоплательщик может обратиться для получения вычетов за период с 2020 по 2022 годы. За каждый год необходимо будет представлять отдельную декларацию 3-НДФЛ.
К главным ошибкам эксперт относит неверно заполненные данные, отсутствие первичных платежных документов — чеков, забывчивость взять у организаций и учреждений копии их лицензий или договоры.
Стоит ли овчинка выделки?
Многим людям до сих пор неизвестны их права на получение вычетов, считает эксперт. Наиболее часто широкая публика обращается за вычетами при сделках с жильем и ИИС, поскольку людей информируют, как правило, риелторы и банкиры.
Также работодатели практически «автоматом» оформляют стандартные вычеты на детей.
А все остальные льготы используются реже.
Также некоторых налогоплательщиков пугает бумажная волокита. Но это только так кажется. И затраты времени стоят того.
Например, считает Марина Кондратюк, даже при зарплате в 50 тыс. рублей красноярцы смогут получить в год при соответствующих «профильных» для вычетов затратах 78 тыс. рублей в виде налогового вычета. Это как дополнительная 13-я зарплата, и отказываться от ее получения было бы довольно странно.
«Роль налоговых вычетов — и компенсирующая, и стимулирующая. Мера помогает развивать покупательскую активность на рынке жилья, платные услуги в социальной сфере, поддерживает семейный бюджет. Главное, надо получать «белую» зарплату и исправно платить налоги», — резюмирует налоговый эксперт.
Читайте также:
Таможня дает добро: что можно провозить через границу, а за что можно получить срок?
